UID:
kobvindex_ERBEBC4543372
Format:
1 online resource (610 pages)
Edition:
1
ISBN:
9783503154678
Series Statement:
Handbücher der Revisionspraxis ; v.2
Note:
Umschlag Seite 1 -- Titelei -- Geleitwort der Herausgeber -- Vorwort des Autors -- Synopse OA und CIA-Exam (Syllabus 2013, Part 3 - Internal Audit Elements) -- Inhaltsverzeichnis -- Symbolverzeichnis -- Abkürzungsverzeichnis -- Abbildungsverzeichnis -- 1 Voraussetzungen für Operational Auditing (OA) -- 1.1 Die Revisionstypen im Überblick -- 1.2 Zusammenarbeit mit dem Management im Revisionsprozess -- 1.2.1 Planung -- 1.2.2 Durchführung -- 1.2.3 Berichterstattung und Follow-up -- 1.3 Mitarbeiterqualifikation -- 1.4 Kenntnisse des Geschäftsmodells -- 1.5 Spiegelung der Organisationsstruktur des Unternehmens in der IR-Organisation -- 1.6 Kernthesen -- 2 Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell -- 2.1 Die Ziele von COSO ICS -- 2.2 Die 5 Prozesse von COSO ICS -- 2.2.1 Prozess 1: Control Environment -- 2.2.2 Prozess 2: Risk Assessment (Risikobeurteilung) -- 2.2.3 Prozess 3: Internal Control Activities (Interne Steuerungs- und Überwachungsmaßnahmen) und Systematik von Kontrollen -- 2.2.3.1. Interne Steuerungs- und Überwachungsmaßnahmen -- 2.2.3.2. Systematik von Kontrollbegriffen -- 2.2.4 Prozess 4: Communication (Information und Kommunikation) -- 2.2.5 Prozess 5: Monitoring -- 2.3 Das neue Ziel: Strategische Ausrichtung und die 3 neuen Prozesse bei COSO ERM -- 2.3.1 Strategische Ausrichtung -- 2.3.2 Prozess 6: Objective Setting (Zielfindung) -- 2.3.3 Prozess 7: Event Identification (Ereignisinventur) -- 2.3.4 Prozess 8: Risk Response (Risikomaßnahmen) -- 2.4 Die Drei Linien der Verteidigung -- 2.4.1 Erste Linie der Verteidigung: Internal Control -- 2.4.2 Zweite Linie der Verteidigung: Sicherungskonzept, Risiko Management, Compliance, Finanzkontrollen, Qualität und Monitoring -- 2.4.3 Dritte Linie der Verteidigung: Interne Revision -- 2.5 Kernthesen -- 3 Grundsatzüberlegungen zur Prozessprüfung -- 3.1 Generisches Prozessmodell
,
3.2 Managementprozesse -- 3.2.1 Strategie und Planung inklusive M& -- A -- 3.2.1.1. OA-Themen im Strategieprozess -- 3.2.1.2. Stufen des M& -- A-Prozesses -- 3.2.2 Operatives Führen -- 3.2.3 Externe und interne Berichterstattung -- 3.2.4 Zusammenarbeit mit dem Controlling -- 3.3 Marketingprozesse -- 3.4 Kernprozesse -- 3.5 Supportprozesse -- 3.6 Kernthesen -- 4 Analysetools für Operational Auditing -- 4.1 Balanced Scorecard -- 4.2 Benchmarking und Best Practices -- 4.3 Meilensteinplanungstechniken: Gantt Charts, kritischer Pfad (CPM), PERT -- 4.4 Tools für Supportprozesse sowie Servicecenter und Costcenter -- 4.4.1 Gemeinkostenwertanalyse (GWA) mit ABC-Methode von McKinsey -- 4.4.2 Zero-Base-Budgeting und Greenfield Approach -- 4.5 Kernthesen -- 5 Marketing und Marketingrevision -- 5.1 Grundlagen des Marketings -- 5.1.1 Produkt -- 5.1.1.1. Produkt-Dimensionen -- 5.1.1.2. Produktportfolio und Produktlebenszyklus -- 5.1.2 Preispolitik und Regulierung -- 5.1.3 Promotion, Kommunikation und Werbung -- 5.1.4 Placement, Marktbearbeitung: Absatzmittler, Vertrieb und Absatzlogistik -- 5.1.5 People -- 5.1.6 Process -- 5.1.7 Provision of Service -- 5.2 Kundenmanagement -- 5.2.1 Bestands- und Neukunden -- 5.2.2 Analyse der Kundenzufriedenheit mit TRI:M -- 5.2.3 Aktives Beschwerdemanagement -- 5.2.4 IT-Kontrollen im Kundenmanagement -- 5.3 Erkenntnisse der Neurowissenschaften für das Marketing -- 5.4 Prüfung der Zweckmäßigkeit (Effektivität) im Marketing -- 5.4.1 Internes Unternehmensumfeld -- 5.4.2 Zielsetzungen des Marketings -- 5.4.3 Ereignisinventur -- 5.4.4 Risikoeinschätzung -- 5.4.5 Risikomaßnahmen -- 5.4.6 Interne Kontrollen -- 5.4.6.1. Governance: Aufsichtsrat, Vorstand und Topmanagement -- 5.4.6.2. Internal Control -- 5.4.6.3. Risiko Management, Qualität und Monitoring -- 5.4.6.4. Systematik von Kontrollen -- 5.4.7 Information und Kommunikation
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5.4.7.1. Information -- 5.4.7.2. Kommunikation -- 5.4.8 Monitoring -- 5.4.8.1. Bereichsinternes Monitoring -- 5.4.8.2. Bereichsexternes Monitoring -- 5.5 Performance-Prüfungen im Marketing -- 5.5.1 Produkt -- 5.5.2 Promotion -- 5.5.3 Placement -- 5.5.4 Provision of Service -- 5.5.5 Kundenmanagement -- 5.6 Prüfung der Ordnungsmäßigkeit im Marketing -- 5.6.1 Callcenter -- 5.6.2 Vertrieb -- 5.6.2.1. Reisekosten -- 5.6.2.2. Provisionsrichtlinie -- 5.6.3 Werbung -- 5.6.4 Produkt -- 5.6.5 Preispolitik -- 5.6.6 Veranstaltungen und Events -- 5.7 Complianceprüfungen in Marketing und Vertrieb -- 5.7.1 Red Flags und deren Besonderheiten aus Struktur und Funktion heraus -- 5.7.2 Allgemeine Red Flags im Managementbereich -- 5.7.2.1. Risikosituation Einstellungsprozess -- 5.7.2.2. Risikosituation Internes Unternehmensumfeld -- 5.7.3 Spezielle Red Flags im Marketing und Vertrieb -- 5.7.3.1. Produktentwicklung und prophylaktisches Anti-Fraud-Management -- 5.7.3.2. Preispolitik, Regulierung und spezielle Marktgefahren -- 5.7.3.3. Promotion/Kommunikation und Werbung -- 5.7.3.4. Placement und Marktbearbeitung: Absatzmittler, Vertrieb und Absatzlogistik -- 5.8 Kernthesen -- 6 Kernprozess 1: Revision des Verkaufsprozesses -- 6.1 Demand to Order: Prüfung von Auftragseingang und Auftragsbestätigung -- 6.2 Order to Bill: Prüfung der Rechnungserstellung -- 6.2.1 Prüfung der Fakturierung im Handel -- 6.2.2 Prüfung der Fakturierung in der Telekommunikation -- 6.3 Bill to Cash: Prüfung des Debitorenmanagements -- 6.4 Kernthesen -- 7 Kernprozess 2: Revision von Operational Planning (OP) -- 7.1 Operational Planning - Grundsatzüberlegungen -- 7.2 Prüfung von Operational Planning im Handel -- 7.3 Prüfung von Operational Planning in der Telekommunikation -- 7.4 Kernthesen -- 8 Kernprozess 3: Revision der Produktentwicklung und des Innovationsmanagements
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8.1 Prüfung der Produktentwicklung -- 8.2 Prüfung des Innovationsmanagements -- 8.3 Kernthesen -- 9 Kernprozess 4: Produktion und Produktionsrevision -- 9.1 Grundlagen der Produktion -- 9.2 Bedarfsanalyse der Produktionsinfrastruktur -- 9.2.1 Standortanalyse -- 9.2.2 Personalbedarf -- 9.2.3 Betriebsmittelbedarf: Investitionen in Maschinen und Anlagen -- 9.2.4 Beschaffungsbedarf: Rohware und Werkstücke -- 9.2.5 Energiebedarf -- 9.3 Zweckmäßigkeitsprüfungen in der Produktion -- 9.3.1 Internes Unternehmensumfeld -- 9.3.2 Zielsetzungen in der Produktion -- 9.3.3 Ereignisinventur -- 9.3.4 Risikoeinschätzung -- 9.3.5 Risikomaßnahmen -- 9.3.6 Kontrollaktivitäten/Ordnungsmäßigkeitsprüfungen -- 9.3.6.1. High und Low Level Controls -- 9.3.6.2. Prophylaktische und aufdeckende Kontrollen -- 9.3.6.3. Manuelle und automatische Kontrollen -- 9.3.6.4. Quantitative und qualitative Kontrollen -- 9.3.6.5. Prozessimmanente und prozessunabhängige Kontrollen -- 9.3.7 Information und Kommunikation -- 9.3.7.1. Information -- 9.3.7.2. Kommunikation -- 9.3.8 Monitoring -- 9.4 Performance-Prüfungen in der Produktion -- 9.4.1 Fehlleistung -- 9.4.2 Blindleistung -- 9.4.3 Scheinleistung -- 9.4.4 Wirkleistung -- 9.5 Kernthesen -- 10 Operative Supportprozesse 1: IT-Prozesse und IT-Revision -- 10.1 Grundlagen der IT -- 10.1.1 Hardware -- 10.1.1.1. CPU (Central Processing Unit) -- 10.1.1.2. Cache und Bussysteme -- 10.1.1.3. Externe Speichermedien -- 10.1.1.4. Eingabe- und Ausgabegeräte -- 10.1.2 Physikalische Netze nach der OSI-Struktur -- 10.1.2.1. Schicht 1: Physikalische Schicht: Bridges, Hubs, Leitungen -- 10.1.2.2. Schicht 2: Sicherungsschicht: Switche, MAC-Adressen und Mac-Header -- 10.1.2.3. Schicht 3: Vermittlung: Router, IP-Adressen und IP-Header -- 10.1.2.4. Schicht 4: Transport: Ports, Protokolle TCP und UDP -- 10.1.2.5. Schicht 5-7: Sitzung, Präsentation und Anwendungen
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10.1.3 Virtuelle Netze und Sondernetze -- 10.1.3.1. Intranet und Extranet -- 10.1.3.2. LAN, WLAN, MAN, WAN und VPN -- 10.1.3.3. Clouds: SAN, VSAN, NAS, DAS -- 10.1.4 Software -- 10.1.4.1. Betriebssysteme -- 10.1.4.2. Programmiersprachen -- 10.1.4.3. Anwendungssysteme -- 10.1.5 Daten, Informationen und Datenbanken -- 10.1.5.1. Codierung: ASCII- und UTF 8-Mode -- 10.1.5.2. Dateien und Datenköpfe -- 10.1.5.3. Nachrichtenköpfe in der Telekommunikation -- 10.1.5.4. Datenbanken -- 10.1.5.5. Von Daten zu Informationen -- 10.1.6 Personen in der ITK -- 10.2 Rahmenwerke -- 10.2.1 COBIT -- 10.2.1.1 1. Modul: Align, Plan und Organize -- 10.2.1.2 2. Modul: Build, Acquire und Implement -- 10.2.1.3 3. Modul: Deliver, Service und Support -- 10.2.2 COSO und COBIT 5 -- 10.2.3 Prüfungsstandard PS 330 und ISA 401: Abschlussprüfung bei Einsatz von Informationstechnologie -- 10.2.4 IT-Projekte nach ITIL (Information Technology Infrastructure Library und Softwareentwicklung) -- 10.2.5 Softwareentwicklung: V-Modell, RUP (Rational Unified Process), Prototyping und agile Softwareentwicklung -- 10.2.6 ISO-Normen für IT -- 10.2.6.1. Entwicklungsnormen ISO 15.504, 12.207/15.288 und 20.000 -- 10.2.6.2. IT-Governance und ISO 38.500 -- 10.2.7 CMMI, eTOM, SPICE und TOGAF -- 10.2.7.1. CMMI -- 10.2.7.2. eTOM (enhanced Telecom Operations Map) -- 10.2.7.3. SPICE (Software Process Improvement and Capability Determination) -- 10.2.7.4. TOGAF (The Open Group Architecture Framework) -- 10.3 Prüfungen des IT-Risikomanagements -- 10.3.1 Operative Risiken in der IT -- 10.3.2 Spezielle Risiken in der IT-Netzumgebung -- 10.3.3 Risiken im IT-Programm- und Projektmanagement -- 10.4 Allgemeine Kontrollen/Ordnungsmäßigkeitsprüfungen -- 10.4.1 Kontrollarten -- 10.4.1.1. High und Low Level Controls -- 10.4.1.2. Prophylaktische und aufdeckende Kontrollen
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10.4.1.3. Manuelle und Automatische Kontrollen
Additional Edition:
Print version: Kregel, Joachim Operational Auditing Berlin : Erich Schmidt Verlag,c2015 ISBN 9783503154661
Keywords:
Electronic books.
URL:
https://ebookcentral.proquest.com/lib/th-brandenburg/detail.action?docID=4543372
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