UID:
kobvindex_ERBEBC5559134
Format:
1 online resource (412 pages)
Edition:
1
ISBN:
9783503181117
Note:
Umschlag Seite 1 -- Titelei -- Vorwort -- Inhaltsverzeichnis -- Abkürzungsverzeichnis -- Literaturverzeichnis -- Kapitel 1 Tax Compliance im Unternehmen -- A. Begriff der Tax Compliance und des Tax Compliance-Management Systems -- I. Compliance -- II. Begriff Tax Compliance -- III. Begriff Tax Compliance-Management-System (Tax CMS) -- IV. Bedeutung eines Tax Compliance-Management-Systems -- V. Abgrenzung zu Tax Risk Management -- VI. Abgrenzung zur Steueroptimierung -- B. Bedeutung der Tax Compliance für Unternehmen -- I. Bekämpfung von Gewinnkürzungen und Gewinnverlagerungen - BEPS -- II. Common Reporting Standard - CRS -- III. Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung - GoB -- IV. Schärfung der Regelungen zur strafbefreienden Selbstanzeige -- C. Rechtsgrundlagen der Compliance -- I. Rechtsgrundlagen in Deutschland -- II. Rechtsgrundlagen in den USA -- Kapitel 2 Notwendigkeit der Implementierung eines Tax CMS -- A. Verlust des Ansehens in der Öffentlichkeit und Reputationsschaden -- I. Medienberichterstattung -- II. Verlust des Ansehens in der Bevölkerung -- III. Verlust des Ansehens bei Geschäftspartnern -- IV. Sinkende Investitionsbereitschaft -- V. Sinkende Kreditwürdigkeit -- VI. Einfluss auf die Bewertung durch Indizes -- VII. Ausschluss von öffentlichen Vergabeverfahren -- VIII. Scheitern der Rekrutierung von qualifizierten Mitarbeitern -- IX. Sinkende Motivation der Mitarbeiter -- X. Resümee - Compliance als Wertschöpfung -- B. Bußgelder gegen Unternehmen und Einziehung von Taterträgen -- I. Geldbuße nach 30 OWiG -- II. Einziehung von Taterträgen nach 73 bis 73e StGB bzw. 29a OWiG -- C. Haftung der Unternehmensleitung - zivilrechtlich, steuerlich und strafrechtlich -- I. Haftung bei Verletzung der Pflicht zur ordnungsgemäßen Buchführung -- II. Haftung in der Krise des Unternehmens -- Kapitel 3 Tax Compliance-Management-System
,
A. Compliance-Standards -- I. OECD -- II. ICC -- III. ISO -- IV. IDW -- B. Verhältnis ISO Standard 19600 zu IDW PS 980 -- C. Einrichtung eines Tax CMS -- I. Einleitung -- II. Grundelemente eines Tax CMS -- III. Tax Compliance-Kultur -- IV. Tax Compliance-Ziele -- V. Tax Compliance-Organisation -- VI. Tax Compliance-Risiken -- VII. Tax Compliance-Programm -- VIII. Tax Compliance-Kommunikation -- IX. Tax Compliance-Überwachung und Verbesserung -- X. Integration in den Geschäftsprozess -- XI. Verantwortung der Unternehmensleitung -- XII. Abgrenzung des Geltungsbereichs eines Tax CMS -- D. Prüfung eines Tax CMS -- I. Abgrenzung des Prüfungsgegenstands durch das Unternehmen -- II. Arten der Tax CMS Prüfung -- III. Prüfungsanforderungen -- Kapitel 4 Steuerstrafrechtliche Verantwortung im Unternehmen -- A. Steuerstraftaten nach 369 AO -- B. Gesetzliche Pflichten des Unternehmens als Steuerpflichtiger -- C. Die Strafbarkeit von Unternehmen -- D. Zurechnung unternehmensbezogenen Handelns -- I. Vertreterhaftung nach 14 StGB -- II. Beauftragtenhaftung nach 9 OWiG -- E. Überblick über die Steuerstraftatbestände -- I. Abgrenzung Steuerstraftat und Steuerordnungswidrigkeit -- II. Einzelne Tatbestände -- F. Steuerhinterziehung nach 370 AO -- I. Überblick über den Tatbestand der Steuerhinterziehung -- II. Objektiver Tatbestand der Steuerhinterziehung -- III. Subjektiver Tatbestand der Steuerhinterziehung -- IV. Einzelfälle der Verletzung steuerlicher Offenbarungspflichten -- V. Pflichten im Zusammenhang mit der Rechnungsstellung -- VI. Umsatzsteuerbetrug in Form von Umsatzsteuerkettengeschäften -- VII. Unwirksame Geschäfte, Scheingeschäfte und Steuerumgehung -- VIII. Gläubiger- und Empfängerbenennung -- IX. Verdeckte Entnahmen und Gewinnausschüttungen -- X. Internationale Verrechnungspreise -- XI. Rechtsfolgen
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G. Leichtfertige Steuerverkürzung nach 378 AO -- I. Objektiver Tatbestand - Täterkreis -- II. Subjektiver Tatbestand -- III. Selbstanzeige -- IV. Sanktionierung -- V. Subsidiarität -- H. Organisationsverschulden nach 130 OWiG -- I. Bedeutung des Tatbestandes -- II. Verfahrenszuständigkeit der Finanzverwaltung -- III. Der objektive Tatbestand des 130 Abs. 1 OWiG -- IV. Der subjektive Tatbestand des 130 OWiG -- V. Anknüpfungstat als objektive Bedingung der Ahndbarkeit -- VI. Betriebsbezogene Zuwiderhandlung -- VII. Kausalität der Aufsichtspflichtverletzung für die Zuwiderhandlung -- VIII. Rechtswidrigkeit und Vorwerfbarkeit -- IX. Rechtsfolgen -- X. Verjährung -- Kapitel 5 Folgen bei Non-Compliance -- A. Straf- und bußgeldrechtliche Folgen -- I. Stellung des Verteidigers in Wirtschaftsstrafsachen -- II. Durchsuchung und Beschlagnahme -- III. Schätzung nach 162 AO -- IV. Verbandsgeldbuße nach 30 OWiG -- V. Einziehung gem. 73, 73a StGB oder gem. 29a OWiG -- VI. Einziehung nach den 22 bis 29 OWiG und den 90 bis 74f StGB -- VII. Abführung des Mehrerlöses nach den 8, 10 WiStG -- VIII. Rechtsbehelfe und Rechtsmittel -- B. Steuerrechtliche Folgen -- I. Faktische Haftung des Unternehmens aufgrund Verletzung steuerlicher Pflichten -- II. Haftungsanspruch -- C. Nebenfolgen -- I. Nebenfolgen nach 375 AO -- II. Anordnung des Berufsverbots -- III. Fahrverbot nach 44 StGB -- IV. Entziehung der Fahrerlaubnis nach 69 StGB -- V. Gewerbeuntersagung -- VI. Vergaberechtliche Konsequenzen - Ausschluss von Ausschreibungen -- Kapitel 6 Verhalten bei Non-Compliance -- A. Berichtigungspflichten und Selbstanzeige -- I. Einführung -- II. Besonderheiten im Unternehmen -- III. Berichtigungspflicht nach 153 AO -- IV. Fremd- bzw. Drittanzeige nach 371 Abs. 4 AO -- V. Selbstanzeige nach 371 Abs. 1 bis 3 AO
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VI. Selbstanzeige nach 378 Abs. 3 AO -- B. Verhältnis der Ordnungswidrigkeitenverfahren nach 130 OWiG und 30 OWiG zur Selbstanzeige -- Anhänge -- Anlage 1 Merkblatt zur Umsatzsteuer - Beachtung des gemeinschaftsrechtlichen Missbrauchsverbots -- Anlage 2 Gewinnabgrenzungsaufzeichnungs-Verordnung - GAufzV -- Anlage 3 Country-by-Country Report -- Stichwortverzeichnis -- Umschlag Seite 4
Additional Edition:
Print version: Müller, Jürgen R. Tax Compliance Berlin : Erich Schmidt Verlag,c2018 ISBN 9783503181100
Keywords:
Electronic books.
URL:
https://ebookcentral.proquest.com/lib/th-brandenburg/detail.action?docID=5559134
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