UID:
kobvindex_ERBEBC5609853
Format:
1 online resource (367 pages)
Edition:
1
ISBN:
9783828871311
Note:
Intro -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- 1.1 Compliance Management - Relevanz des Themas -- 1.2 Compliance Management bei Unternehmen in Deutschland - Stand der empirischen Forschung -- 1.2.1 Vorbemerkung -- 1.2.2 Relevanz und Ausgestaltung von Compliance Management - Überblick über ausgewählte Studien in Deutschland -- 1.2.2.1 Deloitte Mittelstandsinstitut (2011) -- 1.2.2.2 PWC (2013) -- 1.2.2.3 KPMG (2013) -- 1.2.2.4 Recommind (2015) -- 1.2.2.5 Hochschule Konstanz (2014) -- 1.2.2.6 A.T. Kearney (2013) -- 1.2.2.7 Alvarez & -- Marsal (2011) -- 1.2.2.8 INTES (2010) -- 1.2.3 Zusammenfassendes Ergebnis der Studien -- 1.3 Problemstellung und Zielsetzung -- 1.4 Aufbau der Arbeit -- 2 Compliance Management - theoretische Grundlagen -- 2.1 Einordnung von Compliance Management in die Corporate Governance -- 2.1.1 Prinzipal-Agenten-Theorie -- 2.1.2 Begriffsbestimmung Corporate Governance -- 2.1.3 Begriffsbestimmung Compliance, Compliance Management und Compliance Management System -- 2.1.4 Fazit - Einordnung von Compliance Management in die Corporate Governance -- 2.2 Gesetzliche und regulatorische Grundlagen des Compliance Managements -- 2.2.1 Einführung -- 2.2.2 Nationale gesetzliche und regulatorische Grundlagen -- 2.2.2.1 76, 93 AktG -- 2.2.2.2 43 GmbHG -- 2.2.2.3 91 Abs. 2 AktG -- 2.2.2.4 30, 130 OWiG -- 2.2.2.5 Deutscher Corporate Governance Kodex -- 2.2.2.6 Governance Kodex für Familienunternehmen -- 2.2.2.7 Spezialgesetzliche Vorschriften -- 2.2.2.7.1 33 WpHG -- 2.2.2.7.2 25a KWG -- 2.2.3 Ausgewählte Rechtsprechung -- 2.2.3.1 Siemens/Neubürger-Urteil -- 2.2.3.2 ARAG/Garmenbeck-Entscheidung -- 2.2.4 Internationale Regelungen -- 2.2.4.1 Sarbanes-Oxley Act -- 2.2.4.2 Foreign Corrupt Practices Act -- 2.2.4.3 US Federal Sentencing Guidelines -- 2.2.4.4 UK Bribery Act
,
2.3 Theoretische Sollkonzepte für die Ausgestaltung von Compliance Management und Compliance Management Systemen -- 2.3.1 Darstellung theoretischer Rahmenwerke -- 2.3.1.1 IDW Prüfungsstandard: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compliance Management Systemen (IDW PS 980) -- 2.3.1.1.1 Einordnung -- 2.3.1.1.2 Darstellung der Grundelemente eines CMS -- 2.3.1.1.3 CMS-Beschreibung -- 2.3.1.1.4 Fazit -- 2.3.1.2 ISO 19600: Compliance management systems - Guidelines -- 2.3.1.2.1 Einordnung -- 2.3.1.2.2 Vorgehensweise bei Ersteinführung eines Compliance Management Systems -- 2.3.1.2.3 Handlungsschritte bei Ersteinführung sowie bei Aufrechterhaltung eines bestehenden CMS -- 2.3.1.2.4 Fazit -- 2.3.2 Theoretische Grundlagen zur Compliance-Organisation und zu den Compliance-Instrumenten -- 2.3.2.1 Einordnung -- 2.3.2.2 Aufbau und Struktur einer Compliance-Organisation -- 2.3.2.2.1 Compliance-Funktion - Verantwortlichkeiten im Rahmen des Beauftragten-Systems innerhalb eines Unternehmens -- 2.3.2.2.1.1 Unternehmensleitung -- 2.3.2.2.1.2 Zentraler Compliance-Beauftragter -- 2.3.2.2.1.3 Dezentrale Compliance-Beauftragte -- 2.3.2.2.2 Compliance-Funktion - Besonderheiten des Beauftragten-Systems im Konzern -- 2.3.2.2.2.1 Compliance-Verantwortlichkeiten im Konzern -- 2.3.2.2.2.2 Struktur des Beauftragten-Systems im Konzern -- 2.3.2.2.3 Organisatorische Eingliederung der Compliance-Funktion bzw. der Compliance-Abteilung im Unternehmen -- 2.3.2.2.3.1 Compliance-Funktion als Stabsstelle -- 2.3.2.2.3.2 Compliance-Funktion als Teil des Risikomanagements -- 2.3.2.2.3.3 Compliance-Funktion als Teil der Rechtsabteilung -- 2.3.2.2.3.4 Sonstige Varianten der organisatorischen Einordnung der Compliance-Funktion -- 2.3.2.2.4 Fazit -- 2.3.2.3 Instrumente des Compliance Managements -- 2.3.2.3.1 Vorbemerkung
,
2.3.2.3.2 Compliance-Kultur, Code of Conduct, Richtlinien und Verhaltensanweisungen -- 2.3.2.3.3 Hinweisgebersystem -- 2.3.2.3.4 Compliance-Schulungen -- 2.3.2.3.5 Ombudssystem -- 2.3.2.3.6 Notfallplan inkl. Sanktionsmechanismus bei Verstößen -- 2.3.2.3.7 Compliance-Reporting -- 2.3.2.3.7.1 Vorbemerkung -- 2.3.2.3.7.2 Planmäßiges Compliance-Reporting -- 2.3.2.3.7.3 Außerplanmäßiges Compliance-Reporting (Ad-hoc-Berichterstattung) -- 2.4 Einordnung des Compliance Management Systems innerhalb der Management Systeme von Unternehmen -- 2.4.1 Überblick über die verschiedenen Management Systeme von Unternehmen -- 2.4.1.1 Internes Kontrollsystem (IKS) -- 2.4.1.2 Risikomanagementsystem (RMS) -- 2.4.1.3 Risikofrüherkennungssystem (RFS) -- 2.4.2 Hierarchie der verschiedenen Management Systeme -- 3 Studie: Relevanz & -- Ausgestaltung von Compliance Management bei nicht börsennotierten Unternehmen - eine Bestandsaufnahme -- 3.1 Forschungsmethodik -- 3.1.1 Forschungsdesign -- 3.1.1.1 Quantitativ-empirischer Ansatz -- 3.1.2 Erhebungsmethode -- 3.1.2.1 Auswahl des Befragungstyps -- 3.1.2.2 Konstruktion des Fragebogens -- 3.1.2.3 Grundgesamtheit und Stichprobenauswahl -- 3.1.3 Ablauf und zeitliche Dimension der Datenerhebung -- 3.1.4 Methodik der Datenauswertung -- 3.1.4.1 Vorbemerkungen zur Datenauswertung -- 3.1.4.2 Univariate Analysemethoden -- 3.1.4.2.1 Häufigkeitsverteilung -- 3.1.4.2.2 Mittelwerte -- 3.1.4.2.3 Streuungsmaße -- 3.1.4.3 Bivariate Analysemethoden -- 3.1.4.3.1 Kreuztabellen -- 3.1.4.3.2 Testverfahren -- 3.1.4.3.2.1 Einführung -- 3.1.4.3.2.2 Zweistichproben-t-Test -- 3.1.4.4 Multivariate Analysemethoden -- 3.1.4.4.1 Einführung -- 3.1.4.4.2 Binäre logistische Regression -- 3.1.4.5 Grafische Darstellung der Datenauswertungen -- 3.2 Auswertung und Analyse der Umfrage -- 3.2.1 Charakterisierung der Stichprobe -- 3.2.1.1 Rechtsform der Unternehmen
,
3.2.1.2 Branchenzugehörigkeit der Unternehmen -- 3.2.1.3 Größe der Unternehmen -- 3.2.1.3.1 Umsatzerlöse der Unternehmen -- 3.2.1.3.2 Mitarbeiterzahl der Unternehmen -- 3.2.1.4 Eigentümerstruktur der Unternehmen -- 3.2.1.4.1 Organisatorische Mitzugehörigkeit der Unternehmen -- 3.2.1.4.2 Gesellschafteridentität -- 3.2.1.4.3 Existenz eines Mehrheitsgesellschafters -- 3.2.1.5 Management -- 3.2.1.5.1 Frauen im Management -- 3.2.1.5.2 Ausbildung des Managements -- 3.2.1.5.3 Internationalität des Managements -- 3.2.1.6 Existenz eines Kontrollgremiums -- 3.2.1.7 Compliance-Fall in der Vergangenheit -- 3.2.1.8 Funktion bzw. Position der Teilnehmer -- 3.2.1.9 Zwischenresümee -- 3.2.2 Analyse der Relevanz verschiedener Aspekte des Compliance Managements -- 3.2.2.1 Relevanz von Compliance Management -- 3.2.2.1.1 Relevanz von Compliance Management - Überblick -- 3.2.2.1.2 Analyse der Relevanz von Compliance Management nach verschiedenen Charakteristika -- 3.2.2.1.2.1 Funktion bzw. Position der Teilnehmer -- 3.2.2.1.2.2 Rechtsform -- 3.2.2.1.2.3 Branchenzugehörigkeit -- 3.2.2.1.2.4 Umsatzerlöse -- 3.2.2.1.2.5 Mitarbeiterzahl -- 3.2.2.1.2.6 Organisatorische Mitzugehörigkeit -- 3.2.2.1.2.7 Gesellschafteridentität -- 3.2.2.1.2.8 Mehrheitsgesellschafter -- 3.2.2.1.2.9 Frauen im Management -- 3.2.2.1.2.10 Ausbildung des Managements -- 3.2.2.1.2.11 Internationalität des Managements -- 3.2.2.1.2.12 Existenz eines Kontrollgremiums -- 3.2.2.1.2.13 Compliance-Fall in der Vergangenheit -- 3.2.2.1.3 Zwischenresümee -- 3.2.2.2 Relevanz der Motive für Compliance Management -- 3.2.2.3 Relevanz von Compliance-Risiken nach Rechtsgebieten -- 3.2.2.4 Relevanz von Gesetzen, Normen und Standards für die Entwicklung des Compliance Managements -- 3.2.2.5 Relevanz der verschiedenen Aufgaben des Compliance Managements
,
3.2.2.6 Relevanz der Compliance-Tätigkeit für wesentliche Unternehmensbereiche -- 3.2.2.7 Relevanz der Compliance-Instrumente -- 3.2.2.8 Zwischenresümee -- 3.2.3 Analyse der Ausgestaltung des Compliance Managements -- 3.2.3.1 Existenz von Compliance Management Systemen -- 3.2.3.1.1 Existenz von Compliance Management Systemen - Überblick -- 3.2.3.1.2 Analyse der Existenz von Compliance Management Systemen nach verschiedenen Charakteristika -- 3.2.3.1.2.1 Rechtsform -- 3.2.3.1.2.2 Branchenzugehörigkeit -- 3.2.3.1.2.3 Umsatzerlöse -- 3.2.3.1.2.4 Mitarbeiterzahl -- 3.2.3.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit -- 3.2.3.1.2.6 Gesellschafteridentität -- 3.2.3.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter -- 3.2.3.1.2.8 Frauen im Management -- 3.2.3.1.2.9 Ausbildung des Managements -- 3.2.3.1.2.10 Internationalität des Managements -- 3.2.3.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums -- 3.2.3.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit -- 3.2.3.1.3 Zwischenresümee -- 3.2.3.2 Compliance-Organisation -- 3.2.3.2.1 Compliance-Beauftragter -- 3.2.3.2.1.1 Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten -- 3.2.3.2.1.1.1 Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten - Überblick -- 3.2.3.2.1.1.2 Analyse der Existenz der Funktion des Compliance-Beauftragten nach verschiedenen Charakteristika -- 3.2.3.2.1.1.2.1 Rechtsform -- 3.2.3.2.1.1.2.2 Branchenzugehörigkeit -- 3.2.3.2.1.1.2.3 Umsatzerlöse -- 3.2.3.2.1.1.2.4 Mitarbeiterzahl -- 3.2.3.2.1.1.2.5 Organisatorische Mitzugehörigkeit -- 3.2.3.2.1.1.2.6 Gesellschafteridentität -- 3.2.3.2.1.1.2.7 Mehrheitsgesellschafter -- 3.2.3.2.1.1.2.8 Frauen im Management -- 3.2.3.2.1.1.2.9 Ausbildung des Managements -- 3.2.3.2.1.1.2.10 Internationalität des Managements -- 3.2.3.2.1.1.2.11 Existenz eines Kontrollgremiums -- 3.2.3.2.1.1.2.12 Compliance-Fall in der Vergangenheit -- 3.2.3.2.1.1.3 Zwischenresümee
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3.2.3.2.1.2 Organisatorische Zugehörigkeit des Compliance-Beauftragten
Additional Edition:
Print version: Ternes, Daniel Compliance Management Baden-Baden : Tectum Verlag,c2018 ISBN 9783828842373
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Electronic books.
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https://ebookcentral.proquest.com/lib/th-brandenburg/detail.action?docID=5609853
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