Format:
1 online resource (576 pages)
Edition:
3rd ed
ISBN:
9783956471544
Note:
Description based on publisher supplied metadata and other sources
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Titel -- Geleitwort der Bundesvereinigung Kreditankauf und Servicing e.V. (BKS) -- Vorwort -- Inhaltsverzeichnis -- Herausgeber -- Autorinnen und Autoren -- Grundlagen -- Was sind NPLs? Der Versuch einer Begriffsbestimmung von notleidenden Krediten -- 1 Definition: Was sind NPLs? -- 2 Definitionsversuche für NPLs in der Literatur -- 3 Juristische Definitionsversuche -- 3.1 Das Bürgerliche Gesetzbuch (BGB) -- 3.2 Definition für leistungsgestörte Zahlungen durch das Bundesministerium für Finanzen -- 3.3 Definition NPL in Folge von Kündigung bzw. Fähigkeit zu kündigen nach AGB-Banken/-Sparkassen -- 4 Aufsichtsrechtliche Definitionen des Non-performing Exposure (NPE) -- 4.1 EU-Kommission/Europäischer Rat -- 4.2 NPL-Guidelines der EBA -- 4.3 NPL-Leitfaden der EZB -- 4.4 Einheitliche Empfehlungen, die sich doch wieder unterscheiden: Definitionen der EBA und der EZB -- 5 Ausfalldefinition in der Regulatorik -- 5.1 Ausfalldefinition in der Rechnungslegung nach den International Financial Reporting Standards (IFRS 9) -- 5.2 Regulatorische Ausfalldefinition nach Kapitaladäquanzverordnung (CRR) -- 6 Fazit/Zusammenfassung -- Literatur -- Der NPL-Markt in Deutschland - Marktentwicklung, Klassifizierung und Marktbeteiligte -- 1 Einleitung -- 2 NPLs in der Fachliteratur und der Presse -- 3 Entwicklung des NPL-Markts in Deutschland -- 3.1 Entwicklung bis Ende 2019 -- 3.2 Entwicklung ab 2020 -- 4 Marktkategorisierung für NPLs -- 4.1 Überblick -- 4.2 Besicherte NPLs -- 4.3 Unbesicherte NPLs -- 4.4 Spezielle Asset-Klassen -- 5 Marktbeteiligte, Motivationsfaktoren und Markttendenzen -- 5.1 Marktbeteiligte -- 5.1.1 Käufer -- 5.1.2 Verkäufer -- 5.1.3 Servicer -- 5.2 Motivationsfaktoren -- 5.2.1 Motivation der Verkäufer -- 5.2.2 Motivation der Käufer -- 5.3 Markttendenzen - das NPL-Barometer der BKS -- 5.3.1 Methodik -- 5.3.2 Ergebnisse -- 6 Fazit und Ausblick
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Literatur -- Recht -- Europäischer Regelungsrahmen für den NPL-Markt -- 1 Einleitung -- 2 Hintergrund -- 2.1 NPL im Kontext der Reform der Währungsunion -- 2.2 NPLs im Kontext von Bankenunion und ESM-Review -- 3 NPL - ein Sachstand -- 4 Prudentielle NPL-Regulierung der EU -- 4.1 Kompetenzstreit -- 4.2 Mindestrisikovorsorge in Säule I -- 4.2.1 Betroffene, Ziel und Geltungsbereich -- 4.2.2 Mindestdeckung -- 4.2.3 Einschätzung -- 4.3 Aufsichtliche Erwartungen in Säule II -- 4.3.1 NPL-Leitfaden -- 4.3.2 Addendum für neue NPLs -- 4.3.3 NPLs im Bestand -- 5 EU-Regulierung des NPL-Sekundärmarkts -- 5.1 Sekundärmarkt-Richtlinie -- 5.2 Kreditdienstleister und -käufer -- 5.2.1 Kreditdienstleister -- 5.2.2 Kreditkäufer -- 5.3 Außergerichtliches Verfahren für die Realisierung von Sicherheiten -- 6 NPLs und COVID-19 -- 6.1 NPLs als Verbriefungen -- 6.1.1 Vorschlag der EU-Kommission -- 6.1.2 Einschätzung -- 6.2 Ein neuer NPL-Aktionsplan der EU -- 7 Fazit und Ausblick -- Literatur -- Auswirkungen des europäischen Regelungsrahmens auf den NPL-Markt für die Finanzindustrie und Investoren/Servicer -- 1 Einleitung -- 2 Dynamische Marktsituation durch die COVID-19- Pandemie -- 2.1 NPL Action Plan der EU/NPL-Leitfaden der EZB/EBA - Einschätzung der Investoren -- 2.2 Status des NPL-Verkaufs der Banken -- 2.3 Entwicklung eines Sekundärmarktes - Investorensicht -- 2.4 NPL-Trading-Instrumente intensivieren -- 2.5 Europäische Plattform für NPL-Transaktionen -- 3 Auswirkungen der Sekundärmarkt-Richtlinie auf die Investoren/Servicer -- 4 Fazit -- Literatur -- Rechtliche, regulatorische und bilanzielle Aspekte von NPL-Transaktionen -- 1 Einleitung -- 2 Regulatorische und bilanzielle Grundlagen -- 2.1 Regulatorische Grundlagen -- 2.1.1 Eigenmittel und Liquidität in der Bankbilanz -- 2.1.1.1 Notleidende Risikopositionen -- 2.1.1.2 Mindestdeckung von notleidenden Risikopositionen
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2.1.1.3 Abzug vom harten Kernkapital -- 2.1.1.4 Besonderheiten aufgrund des Pandemieabmilderungsgesetzes -- 2.1.1.5 Voraussichtliche Besonderheiten unter Einbeziehung des Regierungsentwurfs des StaRUG -- 2.1.2 Erlaubnispflichten im Zusammenhang mit NPL-Transaktionen -- 2.1.2.1 Forderungserwerb kein Kreditgeschäft -- 2.1.2.2 Forderungserwerb keine Finanzdienstleistung -- 2.1.2.3 Synthetische Transaktionen u. U. Garantiegeschäft -- 2.1.2.4 Servicing durch veräußernde Bank keine Rechtsdienstleistung -- 2.1.2.5 Share Deal keine erlaubnispflichtige Tätigkeit -- 2.2 Bilanzielle Grundlagen -- 2.2.1 Ausbuchung bei Bilanzierung nach IFRS -- 2.2.1.1 Übertragung von Zahlungsströmen -- 2.2.1.2 Durchleitungsvereinbarung -- 2.2.1.3 Übertragung von Chancen und Risiken -- 2.2.2 Ausbuchung bei Bilanzierung nach HGB -- 3 Rechtliche Übertragungsformen -- 3.1 Asset Deal -- 3.1.1 Abtretung -- 3.1.2 Vertragsübernahme -- 3.1.3 Abtretung als Einlageerbringung -- 3.1.4 Weitergabe personenbezogener Daten -- 3.2 Share Deal -- 3.2.1 Ablauf der Spaltung -- 3.2.2 Erwerb des Portfolios durch den Erwerber -- 3.2.3 Vor- und Nachteile -- 3.3 Synthetische Übertragungsformen -- 3.3.1 Unterbeteiligung -- 3.3.2 Derivate -- 3.4 Joint Ventures -- 4 Fazit -- Literatur -- Datenschutz beim Kreditverkauf von NPLs -- 1 Einführung -- 2 Anwendbarkeit der DSGVO -- 2.1 Kreditnehmerdaten als personenbezogene Daten -- 2.2 Verarbeitung von personenbezogenen Daten -- 3 Rechtmäßigkeit der Verarbeitung -- 3.1 Erlaubnis durch Einwilligung -- 3.1.1 Anforderungen an eine Einwilligung -- 3.1.2 Widerruf der Einwilligung -- 3.2 Erlaubnis zur Erfüllung eines Vertrages -- 3.3 Erlaubnis zur Erfüllung einer rechtlichen Verpflichtung -- 3.4 Erlaubnis aufgrund der Wahrnehmung berechtigter Interessen -- 3.4.1 Interessenabwägung -- 3.4.2 Ergebnis der Interessenabwägung -- 3.4.3 Widerspruchsrecht nach Art. 21 DSGVO.
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3.4.4 Fazit zur Erlaubnis aufgrund der Wahrnehmung berechtigter Interessen -- 3.5 Erlaubnis durch Vorschriften des BDSG -- 3.6 Fazit zur Rechtmäßigkeit der Darlehensübermittlung -- 4 Automatisierte Kreditvergabe -- 5 Sonstige datenschutzrechtliche Erfordernisse -- 5.1 Einhaltung der Verarbeitungsgrundsätze -- 5.2 Informationspflichten -- 5.3 Befreiung von der Informationspflicht -- 5.3.1 Vorkenntnis -- 5.3.2 Unmöglichkeit -- 5.3.3 Unverhältnismäßiger Aufwand -- 5.3.4 Berufsgeheimnis -- 6 Betroffenenrechte -- 6.1 Auskunftsrecht -- 6.2 Recht auf Berichtigung -- 6.3 Recht auf Löschung -- 6.3.1 Voraussetzungen der einzelnen Löschpflichten -- 6.3.2 Inhalt der Löschungspflicht -- 6.3.3 Dokumentationspflicht der Löschfristen -- 7 Datenschutzfolgenabschätzung -- 8 Internationaler Datentransfer -- 9 Rechtsfolgen einer unzulässigen Übermittlung -- 10 Fazit -- Literatur -- Das Verbraucherinsolvenzverfahren und seine Auswirkungen auf das NPL-Geschäft -- 1 Einleitung -- 2 Wichtige Gesetzesinitiativen für die NPL-Branche -- 2.1 Reform des Anfechtungsrechts -- 2.2 COVID-19-Insolvenzaussetzungsgesetz -- 2.3 Restrukturierungsrichtlinie -- 2.4 Sanierungs- und Insolvenzrechtsfortentwicklungsgesetz (SanInsFoG) -- 3 Entwicklung der deutschen Insolvenzordnung -- 3.1 Ziele des Insolvenzverfahrens -- 3.2 Insolvenzordnung als ständiges Reformgesetz -- 3.3 Gesetz zur weiteren Verkürzung des Restschuldbefreiungsverfahrens -- 3.4 Zwischenfazit -- 4 Verbraucherinsolvenzverfahren -- 4.1 Erste Stufe: außergerichtlicher Einigungsversuch -- 4.2 Zweite Stufe: Antrag auf Eröffnung des Insolvenzverfahrens mit gerichtlichen SBP -- 4.3 Dritte Stufe: Das Verbraucherinsolvenzverfahren -- 4.4 Vierte Stufe: Die Wohlverhaltensphase mit anschließender Restschuldbefreiung -- 5 Beurteilung der Gesetzesänderungen im Verbraucherinsolvenzverfahren aus Sicht der Verfahrensbeteiligten
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5.1 Auswirkungen aus Gläubigersicht -- 5.2 Auswirkungen aus Schuldnersicht -- 5.3 Auswirkungen aus Sicht des Insolvenzgerichts als staatliche Institution -- 5.4 Auswirkungen aus Treuhänder-/Insolvenzverwaltersicht -- 5.5 Auswirkungen aus Sicht eines Forderungskäufers -- 5.6 Bewertung der Auswirkungen -- 6 Resümee und Ausblick -- Literatur -- Prozess -- Ablauf einer NPL-Transaktion -- 1 Einführung -- 2 Literaturüberblick -- 3 Transaktionsarten und Standardisierung -- 4 Ablauf einer NPL-Transaktion -- 5 Schwierigkeiten im Nachgang einer NPL-Transaktion -- 5.1 Schwierigkeiten im Zusammenhang mit Verkäufergarantien -- 5.2 Schwierigkeiten im Zusammenhang mit der Durchführung und den Kosten eines Rechtsstreits -- 5.3 Zwischenergebnis -- 6 Brexit -- 7 Ausblick -- Literatur -- Einführung in die Due Diligence notleidender Forderungen -- 1 Einführung -- 2 Ausgewählte Literatur und Rechtsprechung -- 3 Grundsätze der Due Diligence -- 3.1 Begriff -- 3.1.1 Allgemeines -- 3.1.2 Teilbereiche der Due Diligence -- 3.1.2.1 Financial Due Diligence -- 3.1.2.2 Commercial Due Diligence -- 3.1.2.3 Tax Due Diligence -- 3.2 Rechtliche Due Diligence -- 3.2.1 Forderungsbezogene Prüfung -- 3.2.1.1 Wirksame Entstehung der Forderung -- 3.2.1.2 Kündigung und Durchsetzbarkeit -- 3.2.1.3 Berechnung der Forderungshöhe -- 3.2.1.4 Übertragbarkeit -- 3.2.2 Sicherheitenbezogene Prüfung -- 3.2.2.1 Wirksame Entstehung der Sicherheiten -- 3.2.2.2 Sicherungsabrede -- 3.2.2.3 Übertragbarkeit -- 4 Technische und rechtliche Rahmenbedingungen -- 4.1 Technische Rahmenbedingungen -- 4.2 Rechtliche Rahmenbedingungen -- 4.2.1 Gesetzlicher Rahmen -- 4.2.1.1 Ausgangssitutation -- 4.2.1.2 Datenschutzrechtliches Spannungsfeld -- 4.2.1.3 Datenschutzgrundverordnung -- 4.2.1.4 Anwendungsbereich der DSGVO -- 4.2.1.5 Rechtsfolgen von Verstößen -- 4.2.1.6 Organisation des Datenschutzes in der Due Diligence
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4.2.1.7 Fazit
Additional Edition:
Erscheint auch als Druck-Ausgabe Köchling, Marcel Grundlagen des NPL-Geschäftes Frankfurt am Main : Frankfurt School Verlag,c2021 ISBN 9783956471520
Language:
German
Subjects:
Economics
Keywords:
Zweifelhafte Forderung
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Kreditmanagement
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Aufsatzsammlung
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Electronic books.
URL:
https://ebookcentral.proquest.com/lib/th-brandenburg/detail.action?docID=6540089
