Format:
Online-Ressource (614 S.)
ISBN:
9783504381202
Content:
Main description: Tax Compliance - das ist kein Modethema, sondern angesichts verschärfter Prüfungsmöglichkeiten und -methoden der Finanzbehörden, Steuerfahnung und Staatsanwaltschaft einerseits, der Zunahme zivilrechtlicher Inhaftungnahme andererseits, unabdingbarer Bestandteil der Unternehmensführung. Die Wahrung steuerlicher Rechte und Pflichten als Aufgabenstellung für die Unternehmen verlangt von den Steuerabteilungen und dem steuerlichen Berater eine klare Darstellung steuerlicher Regeln sämtlicher Steuerrechtsarten sowie Handlungs- und Organisationsanweisungen für Sicherungssysteme. Rechteverfolgung im Interesse des Unternehmens und seiner Mitarbeiter gehört mit dazu. Einhalten von steuer-(strafrecht)lichen Grenzen Dargestellt werden die steuerrechtlichen Pflichten und Sanktionen für alle Steuerarten sowie hierauf bezogene Maßnahmen zur Risiko- und Gefahrenminimierung. Fragen der Schadensminimierung, der Rechteverfolgung und des Schadensausgleichs schließen sich an. Das Wechselspiel von Regelbefolgung und Steueroptimierung. Ausführlich werden die steuerstrafrechtlichen Risiken aufgezeigt, dazu ihre Abwehr, der Umgang mit der Strafverfolgung und Steuerfahndung. Vermeidungsorganisation und Vermeidungsstrategieen gegen Pflichtverletzungen Stellung und Aufgaben von Tax Compliance in der Unternehmensorganisation werden eingeordnet in evtl. bereits bestehende Strukturen. Die Besonderheiten der Öffentlichen Hand. Für den steuerbegünstigten Status von Non-Profit-Unternehmen und das Spendenwesen bestehen Regeln und Gefahren, die es zu beachten gilt. Den Insolvenzrisiken ist ein besonderer Abschnitt gewidmet. Sofort verwendbar für die Praxis Allgemeine Tax Compliance-Richtlinien für die Unternehmen und Anwendungsempfehlungen für den Einzelfall. Aus dem Inhalt Grundlagen Begriffe Betroffene Unternehmen Gesetzliche Pflichten und Sanktionen Managing in Tax-Legal-Affairs Eigentätigkeit in den Unternehmensabteilungen – unabhängige Dienstleister Vertraulichkeit und Öffentlichkeitsarbeit Tax Compliance aus der Sicht der Compliance-Abteilung eines Großunternehmens Steuern und Sozialabgaben Ertragsteuern Umsatzsteuer Lohnsteuer Sozialabgaben Sonstige Steuern Risiken der Umstrukturierung von Unternehmen Grenzüberschreitende Beziehungen Tax Compliance und die einzelnen Prüfungen Betriebsprüfung Steuerfahndung Nützliche Abgaben Verantwortliche für Tax Compliance Risiken für Organmitglieder Risiken für Mitarbeiter Risiken für Nahestehende Zoll, EU-Abgaben und Zollfahndung Sonderbereiche und Tax Compliance Vereine, Verbände, Stiftungen und Non-Profit-Organisationen Hospitality Öffentliche Hand Sanierung und Insolvenz Musterformulierungen Allgemeine Tax Compliance Richtlinien und Anwendungsempfehlungen für den Einzelfall
Note:
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Vorwort; Inhaltsverzeichnis; Abkürzungsverzeichnis; Literaturverzeichnis; Kapitel 1. Grundlagen; A. Einführung und Begriffe; I. Begriff Tax Compliance; II. Abgrenzungen; III. Tax Compliance aus der Sicht der Finanzverwaltung; IV. Implementierung der Tax Compliance in die Corporate Compliance Organisation; V. Pflicht zur Einrichtung eines Compliance- und Tax Compliance-Systems; VI. Grundsätze der Tax Compliance; VII. Kritik an der Compliance-Philosophie; B. Betroffene Unternehmen und Gesellschaften; I. Grundsätzliches; II. Juristische Personen
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III. Unternehmerisch tätige Personengesellschaften und EinzelunternehmenC. Gesetzliche Pflichten und Sanktionen; I. Einleitung; II. Anzeigepflichten; III. Buchführungs- und Aufzeichnungspflichten; IV. Aufbewahrungspflichten; V. Abgabe von Steuererklärungen; VI. Wahrheitspflicht; VII. Mitwirkungspflichten; VIII. Steuerzahlungspflicht; D. Managing in Corporate Tax-Legal-Affairs; I. Finanzbehörden und Gemeinden; II. Steuererklärungen; III. Bestandskraft und Einspruchsverfahren; IV. Vorbehalt der Nachprüfung und Vorläufigkeit; V. Klage vor dem Finanzgericht/Verwaltungsgericht
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VI. Verfahren vor dem Bundesfinanzhof/BundesverwaltungsgerichtVII. Verfahren vor dem Bundesverfassungsgericht; E. Eigentätigkeit oder unabhängige Dienstleister; I. Compliance-Funktion; II. Steuerabteilung und Compliance; III. Outsourcing der Steuerberatung; F. Vertraulichkeit und Öffentlichkeitsarbeit; I. Allgemeines; II. Vertraulichkeit der Steuerdaten; III. Aufhebung der Vetraulichkeit; G. Tax Compliance aus der Sicht einer Compliance-Abteilung eines Großunternehmens; I. Stellung einer Compliance Abteilung und ihr Verhältnis zu Tax Compliance und zur Steuerabteilung
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II. Tax Compliance und KommunikationsstrukturenIII. Steuerrisiken aus Berichtspflichten und der Dokumentations-(un)kultur; IV. Steuerrisiken aus Compliance Themen; V. Unternehmensinteresse vs. Individualinteresse; VI. Interne/externe Berater; VII. Auslandsbezug; Kapitel 2. Steuern und Sozialabgaben; A. Ertragsteuern; I. Gesetzliche Rahmenbedingungen; II. Risiko- und Gefahrenbereiche; III. Risiko- und Gefahrenminimierung; IV. Schadensausgleich; B. Umsatzsteuer; I. Umsatzsteuer als Hauptrisikofaktor vieler Unternehmen; II. Rechtliche Rahmenbedingungen; III. Systemprobleme
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IV. Typische GefahrenbereicheV. Compliance-Schwerpunkt: Karussell- und Streckengeschäfte; VI. Risikominimierung und Risikomanagementsysteme; C. Lohnsteuer; I. Gesetzliche Rahmenbedingungen; II. Risiko- und Gefahrenbereiche; III. Risiko- und Gefahrenminimierung; IV. Schadensabwehr und -minimierung; V. Schadensausgleich; VI. Evaluierung; D. Sozialabgaben; I. Einführung; II. Gesetzliche Rahmenbedingungen; III. Risiko- und Gefahrenbereiche; III. Risiko- und Gefahrenminimierung; IV. Schadensabwehr und -minimierung; V. Schadensausgleich und Evaluierung; E. Sonstige Steuern; I. Einführung
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II. Erbschaft- und Schenkungsteuer
Additional Edition:
ISBN 9783504381202
Additional Edition:
Erscheint auch als Druck-Ausgabe Tax Compliance : Risikominimierung durch Pflichtenbefolgung und Rechteverfolgung
Language:
German
Keywords:
Electronic books
DOI:
10.9785/ovs.9783504381202
URL:
Volltext
(lizenzpflichtig)
