UID:
kobvindex_ERBEBC2029941
Format:
1 online resource (140 pages)
Edition:
1
ISBN:
9783503158232
Series Statement:
DIIR-Schriftenreihe ; v.53
Note:
Umschlag Seite 1 -- Titelei -- Vorwort -- Inhaltsverzeichnis -- Abbildungsverzeichnis -- Tabellenverzeichnis -- 1 Einleitung -- 2 Prüfungsansatz -- 3 Vorgehensweise zur Durchführung der Prüfung -- 4 Kurzcheck IT-Verfahren und Überblick über Prüfungshandlungen -- 5 Rahmenvorgaben für IT-Verfahren -- 6 Revision von IT-Verfahren -- 6.1 Überprüfung/Ermittlung der Grundgesamtheit -- 6.1.1 Überprüfung/Ermittlung der Grundgesamtheit über die Zuständigkeiten -- 6.1.2 Überprüfung/Ermittlung der Grundgesamtheit über die Haushalts- und Wirtschaftspläne -- 6.1.3 Überprüfung/Ermittlung der Grundgesamtheit über die Abbildung der Geschäftsprozesse -- 6.1.4 Zukünftige Sicherstellung der Vollständigkeit -- 6.2 Durchführung Bestandsaufnahme -- 6.2.1 Allgemeine Angaben zum IT-Verfahren -- 6.2.2 Unterstützte Prozesse -- 6.2.3 IT-Verfahren - Entwicklung -- 6.2.4 IT-Verfahren - Weiterentwicklung -- 6.2.5 IT-Infrastruktur -- 6.2.6 Beziehung zum ERP-System -- 6.2.7 Schnittstellen zum ERP-System -- 6.2.8 Maschinelle Schnittstellen zum ERP-System -- 6.2.9 Finanzieller Beitrag -- 6.3 Risikoanalyse -- 6.3.1 Allgemeine Risikoanalyse -- 6.3.2 Spezifische Risikoanalyse für rechnungslegungsrelevante IT-Verfahren (z.B. ERP-System) -- 6.3.3 Spezifische Risikoanalyse für nicht-rechnungslegungsrelevante IT-Verfahren -- 6.4 Revision der IT-Infrastruktur -- 6.4.1 Physische Sicherungsmaßnahmen -- 6.4.2 Logische Zugriffskontrollen -- 6.4.3 Datensicherungs- und Auslagerungsverfahren -- 6.4.4 Maßnahmen für den geordneten Regelbetrieb -- 6.4.5 Verfahren für den Notbetrieb -- 6.4.6 Sicherung der Betriebsbereitschaft -- 6.4.7 Besonderheiten der Internet-Nutzung -- 6.5 Revision der IT-Anwendungen -- 6.5.1 Auswahl-, Entwicklungs- und Änderungsprozess sowie Implementierung (Change Management) -- 6.5.2 Programmfunktionen -- 6.5.2.1. Allgemeine Fragen zu Programmfunktionen
,
6.5.2.2. Belegfunktion -- 6.5.2.3. Journalfunktion (Protokollierungsfunktion) -- 6.5.2.4. Kontenfunktion -- 6.6 Revision IT-gestützter Geschäftsprozesse -- 6.6.1 Geschäftsprozesse -- 6.6.2 Prozessintegrierte Kontrollen -- 6.6.3 Vollständige Verarbeitung -- 6.6.4 Abstimmungsverfahren -- 6.7 Revision des IT-Outsourcings -- 6.7.1 IT-Outsourcing -- 6.7.2 IKS für den Rechenzentrumsbetrieb -- 6.7.3 Prozess Outsourcing -- 6.7.4 IKS bei Prozess Outsourcing -- 6.8 Revision der Schnittstellen -- 6.8.1 Verarbeitung der Schnittstellendaten im Sendersystem -- 6.8.2 Extraktion der Schnittstellendaten aus dem Sendersystem -- 6.8.3 Übergabe der Schnittstellendaten an das Empfängersystem -- 6.8.4 Aufbereitung der Schnittstellendaten für das Empfängersystem -- 6.8.5 Verarbeitung der Schnittstellendaten im Empfängersystem -- 6.8.6 Fehlerbeseitigung innerhalb der Schnittstellenverarbeitung -- 6.8.7 Dokumentation der Schnittstellenverarbeitung -- 6.9 Revision der Einhaltung des BSI IT-Grundschutzes -- 6.10 Revision der Einhaltung des Datenschutzes -- 6.11 Zusammenfassung und Darstellung der Prüfungsergebnisse -- 7 Ansatzpunkte aus den Prüfungsergebnissen -- 7.1 Zu 5 Rahmenvorgaben für IT-Verfahren (Berechtigungsrahmenkonzept) -- 7.2 Zu 5 Rahmenvorgaben für IT-Verfahren (Wirtschaftlichkeitsuntersuchungen) -- 7.3 Zu 6.2.3 IT-Verfahren - Entwicklung -- 7.4 Zu 6.2.6 Beziehung zum ERP-System -- 7.5 Zu 6.3.1 Allgemeine Risikoanalyse -- 7.6 Zu 6.4.2 Logische Zugriffskontrollen -- 7.7 Zu 6.7 Revision des IT-Outsourcings -- 7.8 Zu 6.8.2 Extraktion der Schnittstellendaten aus dem Sendersystem -- Abkürzungsverzeichnis -- Literaturverzeichnis -- Anlagen -- Anlage 1 Kopiervorlage Grundgesamtheit -- Anlage 2 Kopiervorlage Bestandsaufnahme/Risikoanalyse -- Anlage 3 Checkliste zur Prüfung der Rechnungslegungsrelevanz. -- Anlage 4 Kopiervorlage Revision der IT-Infrastruktur
,
Anlage 5 Kopiervorlage Revision der IT-Anwendungen -- Anlage 6 Kopiervorlage Revision IT-gestützter Geschäftsprozesse -- Anlage 7 Kopiervorlage Revision des IT-Outsourcings -- Anlage 8 Kopiervorlage Revision der Schnittstellen -- Anlage 9 Kopiervorlage Revision der Einhaltung des BSI IT-Grundschutzes -- Anlage 10 Kopiervorlage Revision der Einhaltung des Datenschutzes -- Umschlag Seite 4
Additional Edition:
Print version: V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. Revision von IT-Verfahren in öffentlichen Institutionen Berlin : Erich Schmidt Verlag,c2015 ISBN 9783503158225
Keywords:
Electronic books.
URL:
https://ebookcentral.proquest.com/lib/th-brandenburg/detail.action?docID=2029941
