UID:
kobvindex_HPB1348486989
Format:
1 online resource (566 p.)
Edition:
2nd ed.
ISBN:
9783503206360
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3503206361
Note:
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Umschlag Seite 1 -- Titel -- Vorwort zur 2. Aufl. -- Inhaltsverzeichnis -- Literaturverzeichnis -- Einleitung -- Kapitel 1 -- Tax Compliance im Unternehmen -- A. Begriff der Tax Compliance und des Tax Compliance-Management-Systems -- I. Einführung in die Tax Compliance -- 1. Steuer als Ausgangspunkt der Tax Compliance -- 2. Rahmenbedingungen bei Verletzung steuerlicher Pflichten -- a) Stetiger Wandel der Steuergesetze -- b) Stetige Schärfung der Strafverfolgung -- 3. Ausweg aus der Notlage -- a) Schreiben des BMF vom 23. 05. 2016 -- b) Urteil des BGH v. 09. 05. 2017
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C) Entwurf des Gesetzes zur Stärkung der Integrität in der Wirtschaft -- 4. Schlussfolgerung -- II. Ursprung der Compliance -- III. Compliance: Definitionen und Begriffserklärungen -- 1. Definition Compliance -- 2. Definition Compliance-Management-System -- 3. Definition Tax Compliance -- a) Definition aus der Sicht der Finanzverwaltung -- b) Definition aus der Sicht der Unternehmen -- 4. Definition Tax Compliance-Management-System (Tax CMS) -- IV. Abgrenzung zu Tax Risk Management -- V. Abgrenzung zur Steueroptimierung -- B. Bedeutung eines Tax Compliance-Management-Systems
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I. Pflichten nach den Steuergesetzen -- 1. Pflichten nach der AO -- 2. Pflichten durch Verwaltungsanweisungen und BMF-Schreiben -- 3. Pflichten nach Einzelsteuergesetzen -- a) Folgen eines unrichtiger oder unberechtigten Steuerausweises -- b) Vorsteuerabzug -- c) Aufbewahrung von Rechnungen -- d) Besteuerungsverfahren -- 4. Pflichten auf Grund internationaler Steuerprojekte -- a) Bekämpfung von Gewinnkürzungen und Gewinnverlagerungen -- BEPS -- b) Common Reporting Standard -- CRS -- II. Finanzielle Risiken -- III. Haftung für Ansprüche aus dem Steuerschuldverhältnis -- IV. Strafbarkeitsrisiken
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1. Steuerstraftaten -- 2. Steuerordnungswidrigkeiten -- 3. Schärfung der Regelungen zur strafbefreienden Selbstanzeige -- C. Rechtsgrundlagen der Compliance -- I. Rechtsgrundlagen in Deutschland -- 1. Gesetzliche Bestimmungen -- 2. Deutscher Corporate Governance Kodex (DCGK) -- II. Rechtsgrundlagen in den USA -- Kapitel 2 -- Notwendigkeit der Implementierung eines Tax CMS -- A. Verlust des Ansehens in der Öffentlichkeit und Reputationsschaden -- I. Medienberichterstattung -- II. Verlust des Ansehens in der Bevölkerung -- III. Verlust des Ansehens bei Geschäftspartnern
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IV. Sinkende Investitionsbereitschaft -- V. Sinkende Kreditwürdigkeit -- VI. Einfluss auf die Bewertung durch Indizes -- VII. Ausschluss von öffentlichen Vergabeverfahren -- VIII. Scheitern der Rekrutierung von qualifizierten Mitarbeitern -- IX. Sinkende Motivation der Mitarbeiter -- X. Resümee -- Compliance als Wertschöpfung -- B. Bußgelder gegen Unternehmen und Einziehung von Taterträgen -- I. Geldbuße nach 30 OWiG -- 1. Höhe der Geldbuße als Anreiz -- 2. Bußgeldmindernde Wirkung eines CMS -- II. Einziehung von Taterträgen nach 73 bis 73e StGBbzw. 29a OWiG
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C. Haftung der Unternehmensleitung -- zivilrechtlich, steuerlich und strafrechtlich
Additional Edition:
Print version: Müller, Jürgen R. Tax Compliance Berlin : Erich Schmidt Verlag,c2022 ISBN 9783503206353
Language:
German
URL:
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